| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
В 1998 роцi шляхом приватизацiї державного майна Вербецького заводу будiвельних матерiалiв було створене ВАТ "Подiльськi товтри" Засновником виступило РВ ФДМУ по Хмельницькiй областi |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Органiзацiйно-правова форма єдина з подiлом на цехи i дiльницi |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї не поступало. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Органiзацiя бухгалтерського облiку в товариствi у звiтному роцi здiйснювалася вiдповiдно до наказу про облiкову полiтику та вимогам, передбаченими Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року №996-X1V i Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженого наказом Мiнфiну України 31.03.1999 року №89 та iншими нормативними документами. Стан синтетичного й аналiтичного облiку первинних документiв й облiкових регiстрiв в основному вiдповiдає вимогам, передбаченими нормативними документами по питанню органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. У фiнансовiй звiтностi вiдображена iнформацiя, необхiдна внутрiшнiм й зовнiшнiм користувачам фiнансової звiтностi |
| Текст аудиторського висновку |
Приватна аудиторська фiрма
Система-Аудит
тел. 78-82-73
Свiдоцтво №21337005 м.Хмельницький лiцензiя №000287 серiя АБ
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фiнансової звiтностi, ПАТ Подiльськi товтри за перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року
Адресат акцiонери товариства, керiвництво ПАТ Подiльськi товтри, Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку.
Вступний параграф.Основнi вiдомостi про емiтента: - повне найменування емiтента публiчне акцiонерне товариство Подiльськi товтри - скорочене найменування ПАТ Подiльськi товтри
- код за ЄДРПОУ 03771123.
- мiсцезнаходження: Хмельницька обл., Камянець- Подiльський р-н, с.Вербка, вул. Заводська, 1
- дата державної реєстрацiї: № 03771123 вiд 09.10.1995 року, Кам`янець-Подiльська районна державна адмiнiстрацiя, дата перереєстрацiї з ВАТ на ПАТ 15.07.2010 року.
Обсяг аудиторської перевiрки. Аудит заплановано i проведено для забезпечення обгрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит фiнансової звiтностi проведено шляхом виконанням процедур одержання аудиторських доказiв, визначених Мiжнародними стандартами контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi супутнiх послуг. При пiдготовцi аудиторського висновку використанi Мiжнароднi стандарти аудиту, зокрема МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", та МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", "Вимоги до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики) ", затвердженi Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 № 1360, а також Закон України Про цiннi папери та фондовий ринок №3480-iV вiд 23.02.2006 року зi змiнами, Закон України Про акцiонернi товариства N 514-VI вiд 17 вересня 2008 року зi змiнами, Закон України Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi №448I96-ВР вiд 30.10.1996 року зi змiнами, Закон України Про аудиторську дiяльнiсть №3125-XIII вiд 22.04.1993 року (в редакцiї Закону України вiд 14.09.2006 року, №140-V) зi змiнами, Закон України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi №996-XIV-ВР вiд 16.07.1999 року, iз змiнами та доповненнями, Господарський кодекс України №436-IV вiд 16.01.2003 року iз змiнами та доповненнями, установчими документами товариства, нормативними документами, якi стосуються дiяльностi товариства. Нами зiбранi достатнi аудиторськi свiдчення вiдносно того, що залишки на початок звiтного перiоду вiрно перенесенi та належним чином розкритi. Перевiрку проведено шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми i розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає також оцiнювання застосовуваних принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку поданої фiнансової звiтностi в цiлому. Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Опис перевiреної фiнансової iнформацiї. Перевiрено фiнансову iнформацiю, яка вiдображена товариством у фiнансовiй звiтностi: -Баланс (форма №1) за станом на 31 грудня 2011 року; - Звiт про фiнансовi результати (форма №2) за 2011 рiк; - Звiту про рух грошових коштiв (форма №3); - Звiту про власний капiтал (форма №4); - Примiтки (форма №5); - Журнал-головна; - окремi журнал-ордери за цей же перiод
Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства Для iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї аудитором було розроблено та виконано аудиторськi процедури з метою: тестування прийнятностi журнальних записiв, вiдображених у Головнiй книзi, при складаннi фiнансової звiтностi; огляду облiкових оцiнок на наявнiсть упередженостi та оцiнки, чи являють собою обставини, що спричиняють упередженiсть, якщо вона є, ризик суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства; оцiнка комерцiйного обгрунтування значних операцiй, якi виходять за межi звичайного ходу бiзнесу; - iншi процедури. При виконаннi вищенаведених аудиторських процедур, аудитор дiйшов висновку, що вiдсутнiй ризик суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
Повнота та вiдповiднiсть фiнансової звiтностi встановленим нормативам бухгалтерського облiку. У якостi концептуальної основи для пiдготовки фiнансових звiтiв товариства використовувались нацiональнi стандарти з бухгалтерського облiку. Бухгалтерський облiк Товариства вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-XIV вiд 16.07.1999 року, Нацiональним стандартам та iншим нормативним документам з питань бухгалтерського облiку. Звiтнiсть складено своєчасно згiдно П(С)БО №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". Бухгалтерська звiтнiсть вiдповiдає аналiтичному бухгалтерському облiку та пiдтверджується документами первинного облiку. Бухгалтерський облiк здiйснювався з використанням плану рахункiв, затвердженого наказом Мiнфiну України № 291 вiд 31.11.1999 року.
Облiкова полiтика. Органiзацiя бухгалтерського облiку в товариствi у звiтному роцi здiйснювалася вiдповiдно до наказу про облiкову полiтику та вимогам, передбаченими Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року №996-X1V i Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженого наказом Мiнфiну України 31.03.1999 року №89 та iншими нормативними документами. Стан синтетичного й аналiтичного облiку первинних документiв й облiкових регiстрiв в основному вiдповiдає вимогам, передбаченими нормативними документами по питанню органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. У фiнансовiй звiтностi вiдображена iнформацiя, необхiдна внутрiшнiм й зовнiшнiм користувачам фiнансової звiтностi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення наданих для аудиторської перевiрки фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до нормативних вимог по органiзацiї бухгалтерського облiку й фiнансової звiтностi в Українi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення для аудиторської перевiрки документiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики. Вiдповiдальнiсть аудитора. Вiдповiдальнiсть аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриття у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб`єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб`єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Аудиторська перевiрка проведена з метою збору достатнiх доказiв для аудиторського висновку. Перевiрку проведено у вiдповiдностi до вимог нормативiв аудиту, що дiють в Українi, якi передбачають, що вона планується i здiйснюється з метою збирання достатньої iнформацiї про те, що звiти товариства не мiстять суттєвих помилок, i складено за ними висновок про його реальний фiнансовий стан. Застосовуючи тестування, перевiрено iнформацiю, що пiдтверджує цифровий матерiал, на якому грунтується звiтнiсть. Пiд час перевiрки було дослiджено бухгалтерськi принципи оцiнки матерiальних статей балансу, використанi керiвництвом пiдприємства: оцiнка основних засобiв, матерiалiв, МШП. Фiнансовi документи готувалися правильно, на основi принципiв облiку i контролю, вони вiдповiдають встановленим принципам, вимогам та iнструкцiям. Аудитор отримав усю iнформацiю й пояснення, необхiднi для цiлей аудиту. Надана iнформацiя достатня для вiдображення реального стану справ в товариствi, є адекватнi й достовiрнi данi з усiх суттєвих питань. Фiнансова документацiя пiдготовлена у вiдповiдностi з прийнятою в товариствi системою бухгалтерського облiку, котра вiдповiдає вимогам українського законодавства. Фiнансова звiтнiсть складена на основi дiйсних облiкових даних i не мiстить суттєвих вiдхилень. Вважаємо, що зiбрана iнформацiя є достатньою для складання аудиторського висновку.
Висновок: Аудитор вважає, що в процесi проведення аудиторської перевiрки отримано вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення думки. Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки: аудитору не вiдома iнформацiя щодо операцiй з пов`язаними сторонами. Операцiї з пов`язаними сторонами протягом звiтного перiоду вiдповiдно до П(С)БО № 23 "Розкриття iнформацiї щодо пов`язаних сторiн" товариством не розкривалась. За результатами перевiрки, були отриманi достатнi та вiдповiднi докази для висловлення аудиторської думки щодо пред`явленої фiнансової звiтностi.
Думка аудитора щодо повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародного стандарту аудиту № 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi": на нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки", фiнансова звiтнiсть надає достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансовий стан товариства. За результатами проведеного аудиту вважаємо, що надана для перевiрки фiнансова звiтнiсть товариства за 2011 рiк достовiрно та повно розкриває фiнансову iнформацiю про реальний склад та розмiр активiв, зобов`язань. Фiнансова звiтнiсть складена у повному обсязi, згiдно з Нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку i вiдповiдає вимогам Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi вiд 16.07.1999 року № 996-XIV.
Характеристика статей фiнансової звiтностi. Вiдповiдальнiстю аудитора є надання висновку, щодо фiнансових звiтiв за перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року, на основi результатiв аудиторської перевiрки. Проведено аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних норм, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi в тому, що наданi документи не мiстять суттєвих викривлень.Перевiрка була спланована i пiдготовлена з достатнiм рiвнем упевненостi в тому, що фiнансова звiтнiсть не має суттєвих помилок. Аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки iнформацiї i пiд час перевiрки брав до уваги тiльки суттєвi помилки. Об`єкти оподатковування, за згодою товариства, не перевiрялися.
Аудит необоротних активiв. Станом на 31.12.2011 року, нематерiальнi активи вiдсутнi, незавершенi капiтальнi iнвестицiї складають 71 тис. грн. Аудит основних засобiв. Первинна вартiсть основних засобiв, що облiковуються на балансi, станом на 31.12.2011 року, складає 18603 тис. грн. Бухгалтерський облiк основних засобiв ведеться за допомогою журналiв-ордерiв на рахунку 10 "Основнi засоби". При вiдображеннi в облiку руху основних засобiв порушень не виявлено. Нарахування зносу в товариствi здiйснювалось прямолiнiйним методом. Знос основних засобiв, станом на 31.12.2011 року, складає 10259 тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв, станом на 31.12.2011 року, становить 8344 тис. грн. Iнвентаризацiя основних засобiв товариства за 2011 рiк проводилась згiдно Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затвердженою Мiнiстерством фiнансiв України вiд 11.08.1994 року за № 69 iз змiнами та доповненнями. Облiк та звiтнiсть руху основних засобiв ведеться згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 року № 92. Аудит фiнансових iнвестицiй. Згiдно перевiрки бухгалтерського облiку, станом на 31.12.2011 року, наявнiсть довгострокових фiнансових iнвестицiї не встановлено Аудит оборотних активiв Визнання та первiсна оцiнка придбання запасiв вiдповiдають вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 9 "Запаси" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20 жовтня 1999 року № 246. Оцiнка товарно-матерiальних цiнностей вiдбувається, виходячи з первинних документiв, за цiнами та в кiлькостi зазначених в них. Порушень при веденнi облiку руху товарно-матерiальних цiнностей перевiркою не виявлено.Станом на 31.12.2011 року виробничi запаси скадають 153 тис. грн., готова продукцiя -2737 тис. грн.. товари - 330 тис. грн. Аудит дебiторської заборгованостi. Дебiторська заборгованiсть, станом на 31.12.2011 року, складає 898 тис. грн., в т. ч. чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги складає 885 тис. грн., дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 0 тис. грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть 13 тис. грн. Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався. Облiк дебiторської заборгованостi ведеться згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 8 жовтня 1999 року № 237. Аудит грошових коштiв. Перевiркою встановлено, що ведення касових операцiй товариством здiйснюється в цiлому у вiдповiдностi вимог "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi", затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 року за № 637 i зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 13.01.2005 за № 40I10320, з урахуванням внесених змiн i доповнень, затверджених постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006 року № 454. Облiк касових операцiй ведеться на пiдставi первинних документiв по касi. Операцiї по розрахунковому рахунку здiйснюються з дотриманням вимог "Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", згiдно з Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21 сiчня 2004 року за № 22, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 29 березня 2004 року за №377I8976, з урахуванням змiн та доповнень, внесених Постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15 квiтня 2005 року за №132 та вiд 18 жовтня 2006 року за № 407. На поточному рахунку, станом на 31.12.2011 року облiковується 0 тис. грн. Iншi оборотнi активи, станом на 31.12.2011 рок, складають 108 тис. грн. Аудит власного капiталу. Статутний капiтал заявлений у розмiрi 193030 грн. та повнiстю сплачений в сумi 193030 грн. Загальна сума випуску iменних простих акцiй становить 193030 грн., кiлькiсть акцiй 772120 штук простих iменних, номiнальною вартiстю 0,25 грн.Станом на 31.12.2011 року заявлений статутний капiтал сплачений на 100 %.. ПАТ Подiльськi товтри у 2011 роцi не здiйснювало емiсiю цiнних паперiв. Додатковий капiтал, станом на 31.12.2011 року, складає 0 тис. грн. Резервний капiтал, станом на 31.12.2010 року, вiдсутнiй. Нерозподiлений прибуток, станом на 31.12.2010 року, складає 140 тис. грн. Аудитор зазначає, що розмiр та структура власного капiталу вiдображенi у фiнансовiй звiтностi товариства, станом на 31.12.2011 року, достовiрно. На думку аудитора, розкриття iнформацiї про власний капiтал в балансi товариства в цiлому вiдповiдає вимогам чинного законодавства України. Бухгалтерський облiк капiталу ведеться по рахунку 40 "Статутний капiтал". Аудит зобов`язань, забезпечень та розрахункiв. Визнання, облiк та оцiнка зобов`язань здiйснюються вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 11 "Зобов`язання", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 року за №20. Довгостроковi фiнансовi зобов`язання, станом на 31.12.2011 року, складають 5404 тис. грн.. Поточна кредиторська заборгованiсть, станом на 31.12.2011 року, складає 6915 тис. грн., в тому числi: векселi виданi - 1385 тис. грн., кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 2028 тис. грн., з одержаних авансiв 590 тис. грн., поточнi зобов`язання по розрахунках з бюджетом - 565 тис. грн., зi страхування 54 тис. грн., з оплати працi - 113 тис. грн., iз внутрiшнiх розрахункiв 2178 тис. грн., iншi поточнi зобов`язання 2 тис. грн. На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами зобов`язань подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно, вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України. Нарахування та виплата заробiтної плати в товариствi здiйснюється у вiдповiдностi до "Кодексу України про працю", Закону України "Про оплату працi" та iнших законодавчих документiв. В товариствi здiйснюється нарахування оплати працi, згiдно штатного розкладу. Розрахунок заробiтної плати ведеться в розрахунково-платiжних вiдомостях головним бухгалтером пiдприємства. Аудиторською перевiркою не встановлено порушень ведення облiку розрахунку та виплати заробiтної плати. Облiк розрахункiв з пiдзвiтними особами ведеться згiдно первинних документiв. Перевiркою не встановлено порушень ведення облiку розрахункiв з пiдзвiтними особами. Аудит доходiв та фiнансових результатiв. Бухгалтерський облiк доходiв ведеться згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 15 "Дохiд" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29 листопада 1999 року № 290. Облiк доходiв вiд реалiзацiї ведеться на рахунку 713 "Дохiд вiд операцiйної оренди активiв". По даному питанню перевiркою порушень не встановлено. Фiнансовий результат дiяльностi товариства ведеться на рахунку 79 "Фiнансовi результати". Визначення балансового прибутку в товариствi вiдбувається згiдно з чинним законодавством України. За результатами дiяльностi за 2011 рiк був отриманий чистий прибуток розмiрi 40 тис. грн. Аудит витрат виробництва та обiгу. Облiк та формування витрат товариства ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 16 "Витрати", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 грудня 1999 року за №318, з урахуванням змiн i доповнень, внесених наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 14 червня 2000 року за № 131. Бухгалтерський облiк витрат товариства здiйснюється на пiдставi таких первинних документiв: актiв виконаних робiт (послуг), накладних, iнших первинних та розрахункових документiв. Регiстрами бухгалтерського облiку витрат є журнали-ордери та вiдомостi облiку по окремих субрахунках витрат. Основними складовими витрат товариства є витрати щодо оплати послуг та iншi операцiйнi витрати для ведення основної дiяльностi товариства.
Iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом 2011 року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених ч. 1 ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", були: на пiдставi протоколу загальних зборiв акцiонерiв ПАТ "Подiльськi товтри" №07I12I2011 року вiд 07.12.2011 року
- звiльненi: голова наглядової ради Чеченєв Володимир Андрiйович, член наглядової ради Давидова Тетяна Володимирiвна, член наглядової ради Камєшко Євген Дмитрович, голова ревiзiйної комiсiї Ракiта Свiтлана Григорiвна, член ревiзiйної комiсiї Соколюк Алла Анатолiївна, член ревiзiйної комiсiї Фаєль Людмила Кузьмiвна; - призначенi: голова наглядової ради Авраменко Володимир Iванович,член наглядової ради Шевченко Максим Тарасович, голова ревiзiйної комiсiї Скирда Iрина Миколаївна, член ревiзiйної комiсiї Кайстро Ольга Едуардiвна, член ревiзiйної комiсiї Устинов Олександр Володимирович. Iнша допомiжна iнформацiя, вiдповiдно до пункту 2.7. Рiшення Комiсiї вiд 29.09.2011 року №1360. 1. Отримано докази, на пiдставi яких сформоване судження про те, що товариство частково дотримується Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 р. № 514-VI щодо стану корпоративного управлiння, а саме: наглядовою радою не приймалось рiшення щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора (служби внутрiшнього аудиту), корпоративного секретаря. Для подальшого пiдвищення ефективностi керування пiдприємством керiвництву необхiдно бiльше уваги придiляти прогнозуванню фiнансових ризикiв, внутрiшньому контролю та аналiзу фiнансово-господарського стану товариства. 2. Розрахунок вартостi чистих активiв здiйснювався згiдно Методичних рекомендацiй, щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 року за № 485. Розмiр вартостi чистих активiв товариства бiльший розмiру статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам частини 3 статтi 155 Цивiльного Кодексу України вiд 16.01.2003 року за № 435-IV.
3. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю (МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть)" не виявлено.
4. Значних правочинiв (вiдчуження 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) в звiтному 2011 роцi, не встановлено.
5. При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства.
За результатами перевiрки, були отриманi достатнi та вiдповiднi докази для висловлення аудиторської думки щодо пред`явленої фiнансової звiтностi. Думка аудитора щодо повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародного стандарту аудиту № 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi". За результатами проведеного аудиту вважаємо, що надана для перевiрки фiнансова звiтнiсть товариства за 2011 рiк в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно розкриває фiнансову iнформацiю про реальний склад та розмiр активiв, зобов`язань.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Повна назва: Приватна аудиторська фiрма Система - Аудит.
Код ЄДРПОУ 21337005
Мiсцезнаходження: м. Хмельницький, вул. Гагарiна, 5, оф. 339
Реєстрацiйнi данi: Приватна аудиторська фiрма Система - Аудит, зареєстрована Хмельницьким мiськвиконкомом 02 серпня 1994 року
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво про внесення до Реєстру субєктiв аудиторської дiяльностi видане Аудиторською палатою України 23 лютого 2001 року № 287 чинне до 23 грудня 2015 року
Контактний телефон (0382) 78-82-73
Фiнансовий стан товариства на 31.12.2011р. характеризується наступними показниками:
Фактичний Нормативний
1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,000 0.25-0.5
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (поточної) 0,035 >1
3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,049 >0.5
4. Коєфiцiент структури капiталу 0,067 0.5-1.0
1.Аналiз лiквiдностi товариства:
1.1. коефiцiєнт загальної лiквiдностi -
Кз.л = ОбзIПз, де Обз- оборотнi кошти; Пз- поточнi зобовязання. Джерело iнформацiї: ф1I ряд260: ф.1 ряд 480 + ф.1 ряд620.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi вiдображає скiльки одиниць оборотних засобiв припадає на одиницю довгострокових та короткострокових зобовязань. Нормативне значення збiльшення.
К = 426: 12319= 0,035
1.2.коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi -
Ка.л = ГIПз, де Г- грошовi кошти; Пз- поточнi зобовязання. Джерело iнформацiї: ф1I ряд230+240: ф.1 ряд620
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує можливiсть товариства лiквiдувати поточну заборгованiсть грошима, якi є у нього на дату проведення аналiзу. Коефiцiєнт визначає також, яку частину поточної заборгованостi товариство здатне погасити негайно. Значення коефiцiєнта повинно бути в межах вiд 0,2 до 0,5, в нашому випадку значення коефiцiєнта не вiдповiдає нормативному, що негативно вiдображається на фiнансовому становищi товариства. К = 0+0 : 6915 = 0,000
2.Аналiз платоспроможностi(фiнансової стiйкостi) товариства -
Кф.с.= Вк: (Д+К), де В-власний капiтал, Д довгостроковi зобовязання; К - короткостроковi зобовязання. Джерело iнформацiї: ф1I ряд380: ф.1 ряд 480+ ф.1 ряд620.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення власних та позикових коштiв. Перевищення власних коштiв над позиковими вказує на те, що товариство має достатнiй рiвень фiнансової стiйкостi i вiдносно незалежне вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. Частина власного капiталу в загальнiй сумi фiнансових ресурсiв повинна бути не менше 1. В нашому випадку значення фактичного коефiцiєнта менше нормативного значення i складає: К= 613 : 12319= 0,049
3.Аналiз рентабельностi власного капiталу та джерел його формування:
К = Пр: (Вк0 + Вк1):2, де Пр - чистий прибуток; Вк0 i Вк сума власного капiталу на початок i кiнець перiоду. Коефiцiєнт рентабельностi власного капiталу показує частку чистого прибутку у власному капiталi. Високий коефiцiєнт вказує на прибуткову дiяльнiсть товариства та його iнвестицiйну привабливiсть. Вiн характеризує ефективнiсть вкладання коштiв у товариство. Коефiцiєнт рентабельностi дiяльностi показує наявнiсть можливостей до вiдтворення та розширення виробництва i характеризує прибутковiсть дiяльностi товариства.
К= 40I(( 573+613) : 2) = 0,067. Для розширення господарської дiяльностi необхiднi значнi фiнансовi iнвестицiї, про що свiдчить значення коефiцiєнта рентабельностi. Товариство має недостатнiй рiвень фiнансової стiйкостi i залежне вiд зовнiшнiх джерел фiнансування.
Дата i номер договору на проведення аудиту 20.02.2012 року № 6а
Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту 04.03.2012 року 08.03.2012 року
Директор-аудитор
Аудиторської фiрми В.I. Журакiвський Система-Аудит |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основним видом господарської дiяльностi товариства є :
-виробництво вапна, iнших вяжущих виробiв;
-виробництво каменю для цукрових заводiв;
-виробництво щебеню рiзних фракцiй
Товариство здiйснює видобування вапняку для цукрової промисловостi та для будiвельної промисловостi щебеню, виробничi потужностi завантаженi на 100% переважно з березня по вересень кожного року, решта не є сезоном виробництва. Ринок збуту цукровi та цегловi заводи, автошляховi пiдприємства. Основним ризиком є збiльшення урядом ставок платнi за надра, що фактично заставляє працювати збитково. Канали збуту продукцiї за укладеними договорами, за передплатою, безготiвковий розрахунок. Джерела сировини це Вербецьке родовище вапняку. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi 6 рокiв нiчого не придбавалось i не купувалось з активiв |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби вiдображаються в звiтностi за фактичними цiнами їх придбання та доставку, встановлення, спорудження i виготовлення, з урахуванням обовязкових iндексацiй, якi проводились починаючи з 1992 р. за рiшенням КМУ у звязку з iнфляцiєю нарахування зносу основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з законодавством України до 01.07.1997 р. Нарахування зносу проводилось по прямолiнiйному методу за єдиними встановленими державою нормами. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Вiдсутнiсть обiгових коштiв та неможливiсть їх поповнення за рахунок кредитiв банку iз-за високих процентних ставок
Проблеми що виникають у пiдприємства висока плата залiзничного тарифу, високi ставки плати на надра, високий податок на прибуток, наявнiсть обовязку виплачувати на мировою угодою, затвердженою Господарським судом Хмельницької областi у 2005 роцi . Основним ризиком є збiльшення урядом ставок платнi за надра, що фактично заставляє працювати збитково |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
дIн |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Полiтика щодо фiнансування дiяльностi пiдприємства грунтується на засадах повного забезпечення своїх потреб за рахунок продукцiї, що виробляється, робочого капiталу достатньо для поточних потреб. Можливим шляхом покращення лiквiдностi пiдприємства є залучення iнвестицiй шляхом збiльшення статутного капiталу Товариства. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду усi укладенi договори є виконаними, новi договори укладаються |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Товариство планує залучити iнвестицiї. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Нових технологiй, дослiджень та розробок Товариством не здiснюється |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
На момент подання звiтностi судових справ, що розглядається немає |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Стратегiєю розвитку на мабутнiй рiк є збiльшення статутного капiталу товариства шляхом залучення iнвестицiй. |
|
Телефон: 
e-mail: